一、纳税筹划简介
1、纳税筹划是一种有效的税收管理形式。通过合理的管理、分析和调整企业的财务筹划、财务决策、投融资管理等方面的有效操作，有效避免或者减少税收风险，为企业创造最大化的收益。
2、纳税筹划的基本原则。纳税筹划以合法合规的原则为基础，旨在有效控制企业的税收交易情况，充分发挥企业自身税收优势，有效合理地为企业减轻税负，保证企业税收管理合规，为企业节税创造有利条件。
3、纳税筹划的方法。纳税筹划主要通过依据企业实际情况，运用法律税务等专业知识，有效地分析、控制企业的纳税范围，帮助企业选择节税的有效路径，并针对企业的实际情况，制定合理的税务方案，降低企业的税收风险，为企业减轻税负提供有力的支持。
二、纳税筹划的优势
1、纳税筹划的基本特征能够控制企业的税收交易，并建立适当的税收管理系统。有效的纳税筹划能够更好地捕捉和发挥企业税收优势，实现合规化、科学化和优化化的税收管理。
2、纳税筹划有效地保护了企业的利益。凭借正规合法的税收减免政策，企业得以节税，在一定程度上保护企业的利益。
3、纳税筹划能够有效地减小企业的税收风险。通过合理的管理、分析和调整，可以有效避免或减少税收风险，以减轻企业的税收压力，有效避免各种违规问题的发生。
三、纳税筹划的重要性
1、纳税筹划提高了企业的经济效益。企业在实施纳税筹划时，可以根据企业特有的实际情况合理选择节税方式，降低企业的税收负担，减少企业的税赋而节税，实现企业与政府的互利共赢。
2、纳税筹划有利于企业的发展。通过纳税筹划活动，企业可以合理地分析、控制企业的税收交易，为企业的发展提供重要的精细化的支撑，助力企业发展壮大。
3、纳税筹划有助于提高税收收入。企业通过合理合规的纳税筹划，可以在节税的同时保证企业税收和税收管理的合规性，有效激发企业的积极性，从而提高税收管理质量，提升税收收入，实现政府行政实效。
一、股权转让的纳税筹划
1、减税：
（1）股权转让新受让方并非老受让方下属私人企业，双方可以采取《税收政策法》规定的7种和31种差额征税制，把售出股份取得的收入的差额课税额减至最低。
（2）受让者、受让股权的所有者可以与受让者及其家庭成员缔结捐赠协议，从中获得优惠待遇，并可享受捐赠者拆解所得税收制度，在受让后，捐赠税可以减少。
（3）在售出股份税后，可以利用抵税方式把售出股份税后的税额减免和抵扣，可以有效的减少税负。
（4）采取加税定价方式，降低税负。
2、尽早完成转让：
（1）采取“实时纳税”，定期的纳税，比延期交税更能节约税负。
（2）及时办理资本收益减免，以免发生取消减免的违法行为，给当事人带来任何不利影响。
3、及时处置转让原因：
（1）转让原因滞后，可能造成财企处分滞后，滞后处分违反重点受益人报备义务，受让者受到影响，因此，转让原因必需尽快处理。
（2）转让原因处理滞后，可能造成违反条款，给当事人带来不利影响。
4、跨地域股权转让：
（1）由于跨地域的股权转让涉及多地的税收制度，在计算费用之前应该确保交税费率合理，避免任何违法行为。
（2）跨地域的股权转让是在注册地不同的企业间的股权转让，受让者在不同地区缴纳的公司所得税率上存在差异，需要特别留意。
5、房地产股权转让：
（1）与传统的股权转让不同，受让房地产时还需要考虑土地使用税、土地增值税、房地产税等税种，纳税实务会比较复杂。
（2）受让者可以采取当年及下年延期缴纳税费、改变增值项目名称等措施，以减少以上税费。
